Налоговый вычет – это государственная льгота, которая позволяет возместить часть расходов на социально важные мероприятия: покупка недвижимости, учеба, лечение и тп. Строительство дома – не исключение. В этой статье мы разберем, какую часть суммы, потраченную на строительство, вы можете вернуть и как это сделать.
Что такое налоговый вычет
Налоговый кодекс РФ позволяет возместить часть средств, потраченных на социально значимые нужды:
– имущественный вычет при покупке недвижимости или строительстве дома;
– имущественный вычет на проценты по ипотеке;
– инвестиционный налоговый вычет;
– социальные налоговые вычеты (лечение и лекарство, образование, спорт, благотворительность, страхование жизни и добровольное пенсионное страхование).
Вы можете возместить 13% от потраченных средств за счет ранее уплаченных налогов. Для этого необходимо выполнить следующие условия:
К сожалению, самозанятые граждане не могут получить данную льготу. А вот ИП могут при условии, что они получают доход, облагаемый по ставке 13%. Если же ИП применяет УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, – он освобождается от уплаты НДФЛ. А значит, не имеет оснований на получение налогового вычета.
Мы занимаемся строительством каркасных домов под ключ в Спб и Ленобласти, и стремимся максимально полно проинформировать своих клиентов о возможных льготах и выгодных условиях по ипотечному кредитованию.
В данном контексте нас интересует имущественный вычет со строительства дома и вычет по ипотеке.
– имущественный вычет при покупке недвижимости или строительстве дома;
– имущественный вычет на проценты по ипотеке;
– инвестиционный налоговый вычет;
– социальные налоговые вычеты (лечение и лекарство, образование, спорт, благотворительность, страхование жизни и добровольное пенсионное страхование).
Вы можете возместить 13% от потраченных средств за счет ранее уплаченных налогов. Для этого необходимо выполнить следующие условия:
- Быть резидентом РФ (т.е. проживать на территории России более 183 дней в течении 12 предшествующих месяцев);
- Иметь доход, с которого уплачивается НДФЛ.
К сожалению, самозанятые граждане не могут получить данную льготу. А вот ИП могут при условии, что они получают доход, облагаемый по ставке 13%. Если же ИП применяет УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, – он освобождается от уплаты НДФЛ. А значит, не имеет оснований на получение налогового вычета.
Мы занимаемся строительством каркасных домов под ключ в Спб и Ленобласти, и стремимся максимально полно проинформировать своих клиентов о возможных льготах и выгодных условиях по ипотечному кредитованию.
В данном контексте нас интересует имущественный вычет со строительства дома и вычет по ипотеке.
Оба вычета ограничены максимальной суммой: 2 млн. на строительство или покупку недвижимости, 3 млн. – на проценты.
Налоговый вычет составляет 13% от максимальной суммы, т.е. 260 т.р. и 390 т.р.
При этом вычет за покупку недвижимости можно использовать в отношении нескольких объектов до тех пор, пока не будет исчерпан лимит. А вычет на проценты – только в отношении одного объекта. Если сумма не была исчерпана, остаток сгорает.
Срок давности вычета за покупку недвижимости составляет 3 года. Возвращать уплаченные проценты по кредиту можно за все время кредитования. Если уплаченный налог покрывает оба вычета, можно возвращать их одновременно.
Важно отметить, что в расчет идут только фактически уплаченные проценты по ипотеке.
Налоговый вычет составляет 13% от максимальной суммы, т.е. 260 т.р. и 390 т.р.
При этом вычет за покупку недвижимости можно использовать в отношении нескольких объектов до тех пор, пока не будет исчерпан лимит. А вычет на проценты – только в отношении одного объекта. Если сумма не была исчерпана, остаток сгорает.
Срок давности вычета за покупку недвижимости составляет 3 года. Возвращать уплаченные проценты по кредиту можно за все время кредитования. Если уплаченный налог покрывает оба вычета, можно возвращать их одновременно.
Важно отметить, что в расчет идут только фактически уплаченные проценты по ипотеке.
Разберемся на примере
В начале 2023 года Василий построил каркасный дом под ключ Шале 46 м2 стоимостью 3 790 000 рублей. С учетом дополнительных услуг, шикарной лестницы для террасы и установки септика, дом обошелся в 4 000 000 рублей.
За 2023 год он заплатил 400 000 рублей НДФЛ.
Средства на покупку каркасного дома он занял в банке под 10% годовых. Таким образом, за 2023 год он выплатил 400 000 рублей в качестве процентов.
Что может возместить Василий за 2023 год?
Предположим, что Василий решил сначала воспользоваться налоговым вычетом за строительство каркасного дома, а затем возмещать уплаченные проценты.
Максимальная сумма вычета – 260 000 рублей.
400 000 - 260 000 = 140 000 рублей остается на вычет по процентам.
Так как за 2023 год Василий заплатил 400 000 рублей, он может возместить 13% – 52 000 рублей.
Итого за 2023 год Василий может вернуть 260 000 рублей + 52 000 рублей = 312 000 рублей.
Максимальная сумма, которую он может получить за этот дом = 650 000 рублей.
Неплохо, правда?
За 2023 год он заплатил 400 000 рублей НДФЛ.
Средства на покупку каркасного дома он занял в банке под 10% годовых. Таким образом, за 2023 год он выплатил 400 000 рублей в качестве процентов.
Что может возместить Василий за 2023 год?
Предположим, что Василий решил сначала воспользоваться налоговым вычетом за строительство каркасного дома, а затем возмещать уплаченные проценты.
Максимальная сумма вычета – 260 000 рублей.
400 000 - 260 000 = 140 000 рублей остается на вычет по процентам.
Так как за 2023 год Василий заплатил 400 000 рублей, он может возместить 13% – 52 000 рублей.
Итого за 2023 год Василий может вернуть 260 000 рублей + 52 000 рублей = 312 000 рублей.
Максимальная сумма, которую он может получить за этот дом = 650 000 рублей.
Неплохо, правда?
Налоговый вычет для супружеской пары
Если дом построен в браке, оба супруга могут получить налоговый вычет. В нашем примере Василий и жена могли разделить льготу пополам, получив вычет с 2 млн. в обоих случаях.
Какие условия необходимо соблюдать, чтобы получить вычет за строительство дома
Получить вычет возможно только с жилого помещения, т.е. только после того, как дом введен в эксплуатацию и вы получена выписка ЕГРН.
Что важно учесть перед подписанием договора на строительство загородного дома
НК РФ позволяет включать в расходы на строительство широкий перечень услуг: приобретение участка, строительные и отделочные материалы, строительные работы, разработка проектной и сметной документации.
А вот перепланировка, реконструкция, покупка мебели, сантехники, дизайнерские услуги и строительство дополнительных сооружений на участке в этот перечень не входят.
Если вы хотите получить максимальный вычет, важно заранее подумать о дополнительных услугах, которые вы хотите включить в договор.
Что мы предлагаем своим клиентам:
Необходимо сохранять все документы, подтверждающие затраты на строительство дома своей мечты (договоры, чеки, квитанции и тд.)
Получить вычет можно через работодателя или при самостоятельном обращении в ФНС.
❤️Теперь у мечты есть дом PAZLDOM
Если дом построен в браке, оба супруга могут получить налоговый вычет. В нашем примере Василий и жена могли разделить льготу пополам, получив вычет с 2 млн. в обоих случаях.
Какие условия необходимо соблюдать, чтобы получить вычет за строительство дома
Получить вычет возможно только с жилого помещения, т.е. только после того, как дом введен в эксплуатацию и вы получена выписка ЕГРН.
Что важно учесть перед подписанием договора на строительство загородного дома
НК РФ позволяет включать в расходы на строительство широкий перечень услуг: приобретение участка, строительные и отделочные материалы, строительные работы, разработка проектной и сметной документации.
А вот перепланировка, реконструкция, покупка мебели, сантехники, дизайнерские услуги и строительство дополнительных сооружений на участке в этот перечень не входят.
Если вы хотите получить максимальный вычет, важно заранее подумать о дополнительных услугах, которые вы хотите включить в договор.
Что мы предлагаем своим клиентам:
- Установка фундамента;
- Инженерные коммуникации (септик, колодец, скважина и биостанция);
- Дровяная печь-камин;
- Сауна;
- Теплый пол;
- Умный дом и средства автоматизации (умный конвектор, управление конвекторами, пожарный датчик, охранная система, система управления светом);
- Обшивка основания дома, навес и ограждения;
- Обжиг и браширование имитации бруса на фасаде;
- Сенсорный замок на входной двери;
Необходимо сохранять все документы, подтверждающие затраты на строительство дома своей мечты (договоры, чеки, квитанции и тд.)
Получить вычет можно через работодателя или при самостоятельном обращении в ФНС.
❤️Теперь у мечты есть дом PAZLDOM